海通证券预计2023年实现归属于母公司所有者的净利润为9.18亿元—10.1亿元，同比下降84.57%—85.97%

标点财经研究员  田文会

看到海通证券股份有限公司（下称海通证券，600837.SH）预告的2023年业绩，一网络平台上的多位投资者发出“难以置信”的感慨，因为2023年第四季度海通证券很可能产生了较大亏损。

据海通证券1月30日晚发布的业绩预告，该公司预计2023年实现归属于母公司所有者的净利润为9.18亿元—10.1亿元，同比下降84.57%—85.97%。

而此前海通证券公布的2023年前三季度归属于上市公司股东的净利润为43.62亿元，同比降28.21%。这意味着，该公司2023年第四季度业绩增速大幅下滑，且产生了较大亏损，亏损额或超30亿元。

发布业绩预告的同时，海通证券公布董事会会议审议通过了以集中竞价交易方式回购公司A股股份的方案，拟回购资金总额为3 亿元（含）—6 亿元（含），回购价格不超过12.78元/股，回购期限不超过3个月。

1月31日晚，海通证券旋即公告实施了首次回购。当日，该公司首次回购A股股份1000万股，已支付的总金额为约8747.45万元（不含交易费用）。

1月31日，海通证券A股股价收于8.79元，收跌4.04%。

此外，上交所1月29日披露，因首发保荐业务履职尽责明显不到位等原因，决定对海通证券采取监管措施，予以监管谈话。    

预计全年归母净利润降超八成

海通证券预告的2023年全年业绩增长情况，应该出乎很多人的意料。

1月30日晚，海通证券发布业绩预告，预计2023年年度实现归属于母公司所有者的净利润为9.18亿元—10.1亿元，同比减少55.35亿元—56.27亿元，同比下降84.57%—85.97%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润更只有1.85亿元—2.77亿元，同比减少56.25亿元—57.17亿元，同比下降95.31%—96.87%。

对于业绩下降，海通证券称，报告期内，受市场波动和欧美央行大幅加息影响，该公司境外金融资产估值下降幅度较大，境外利息支出大幅增长；该公司部分业务收入同比减少；因上年比较基数较小，该公司信用资产减值拨备同比增加。

同时，海通证券又表示，目前，该公司业务及经营状况保持稳定，资产负债结构良好，流动性充裕。未来将积极研究和应对市场变化，进一步巩固核心业务竞争力，强化风险管理能力，不断提升公司经营业绩水平。

2023年三季报公布时，上市券商业绩整体正增长而海通证券净利润却较快下滑，已经引发关注。市场可能难以料到的是，该公司2023年全年净利润竟然断崖式暴跌。

海通证券2023年三季报显示，当年前三季度，该公司营业收入为225.74亿元，同比增长19.20%；归属于上市公司股东的净利润为43.62亿元，同比降28.21%。

归属于上市公司股东的净利润从前三季度的43.62亿元骤降至全年的9.18亿元—10.1亿元，意味着第四度发生了较大亏损。   

海通证券在发布业绩预告的当天还公告了2023年下半年计提资产减值准备情况。经初步评估，2023年7—12月，该公司合并报表共计提资产减值准备19.22亿元，减少利润总额19.22亿元，减少净利润16.81亿元。其中，信用减值损失为19.04亿元。信用减值损失中，融出资金减值准备9.64亿元，长期应收款减值准备4.84亿元。

海通证券2023年半年报显示，当年上半年，该公司信用减值损失为12.04亿元，同比大增573.80%；信用减值损失加其他资产减值损失共计12.14亿元，同比增492.2%。

综合上述数据，2023年全年，海通证券计提资产减值准备共计约31.36亿元，其中信用减值损失约31.08亿元。

值得一提的是，根据过往年报，海通证券2022年归属于母公司股东的净利润亦同比下降48.97%。1月31日晚，海通证券公告中国证监会批复同意该公司发行不超过200亿元次级公司债券的注册申请，这对于净利润连续两年下降的海通证券来说，是一个好消息。

被上交所采取监管措施

海通证券刚于1月5日因沃得农机IPO保荐业务违规被深交所决定采取书面警示的自律监管措施，又在1月29日因首发保荐业务违规被上交所公布采取监管谈话的监管措施。

上交所1月29日公布的《关于对海通证券股份有限公司及有关责任人采取监管措施的决定》及《关于对保荐代表人晏璎、谢丹予以通报批评的决定》显示，上交所在现场督导后发现，海通证券存在首发保荐业务履职尽责明显不到位、投行质控内核部门未识别项目重大风险及对尽职调查把关不审慎等缺陷。时任保荐业务负责人、内核负责人、质控负责人对公司的违规行为负有责任，未能审慎勤勉执业。上交所决定对海通证券予以监管谈话，对三名负责人予以监管警示。   

晏璎、谢丹作为海通证券指定的项目保荐代表人，履行保荐职责不到位，存在包括关联方核查不充分、收入核查不到位、毛利率及成本核查不到位的违规行为。

海通证券2023年三季报显示，该公司当年前三季度投资银行业务手续费净收入同比下降19.86%。

资料来源：公司公告