厦门农商银行近日受到三宗监管处罚，总计罚没约794.99万元，其中“变相接受本行股权质押”在两次处罚的违规情况中皆出现。2022年末，该行前十股东中有三家所持该行股权被大比例质押

《投资时报》研究员  田文会

厦门农村商业银行股份有限公司（下称厦门农商银行）撤回A股上市申请后，该银行存在的合规、业绩等方面问题不断暴露出来。

国家金融监督管理总局于5月18日挂牌，第二天，其官网公布了中国银保监会厦门监管局作出的多宗处罚。其中，厦门农商银行总计被罚没约794.99万元，涉及2020年、2022年、2023年的三宗处罚。

其中，“变相接受本行股权质押”在2020年和2023年处罚的违法违规事实中皆有出现。

《投资时报》研究员注意到，2022年末，厦门农商银行前十大股东中，有三家股东存在所持该行股权大比例质押情况，且全部被冻结。

据报道，厦门农商银行2022年2月撤回A股上市申请就曾表示，意在梳理并优化股权。此前，证监会在反馈意见中也提出了该行股东股权质押和冻结问题。

除了不断被处罚，厦门农商银行净利润也下滑较快。

今年一季度，该行营业收入同比降6.92%；归属于母公司股东的净利润同比降77.85%。2022年，该行营业收入同比降4.78%；归属于母公司股东的净利润同比降83.45%。净利润降幅远超营收降幅的原因主要是信用减值损失增长较快。今年一季度，该行信用减值损失同比增209.09%，2022年，该项同比增42.11%。

厦门农商银行资产也持续下降。今年一季度末，该行资产总额较上年末下降3.51%，2022年末该项则已较2021年末略降。

资产质量方面，厦门农商银行不良贷款比例近两年则持续上升，2022年末为2.06%，较上年末升0.67个百分点。

《投资时报》就上述监管处罚、业绩下降、不良上升等问题向厦门农商银行发送了沟通函，截至发稿尚未收到回复。

被罚没近800万元

国家金融监督管理总局刚挂牌后，其官网披露出的大额罚单可能受到更多关注。

5月19日，国家金融监督管理总局官网公告多宗对厦门农商银行的处罚，总计罚没约794.99万元。

2023年5月17日，中国银保监会厦门监管局决定对厦门农商银行没收违法所得约9.99万元，并处180万元罚款。主要原因包括：向关系人发放信用贷款；贷后管理不到位；变相接受本行股权质押。

2022年7月15日，中国银保监会厦门监管局决定对厦门农商银行处195万元罚款。主要原因为：违规将信用卡发卡营销环节外包给发卡业务服务机构；重大关联交易未经审查和审批；资产风险分类不准确等。

2020年12月28日，中国银保监会厦门监管局决定对厦门农商银行处以罚款410万元。主要原因包括：变相接受本行股权质押；未将应纳入关联方管理的企业纳入关联方管理；资本计量不准确；违规处置不良资产；转贴现交易存在未背书、不见票、“倒打款”问题；越权指定债券交易，造成重大损失等。

其中，“变相接受本行股权质押”违规先后在2020年、2023年处罚中出现。

厦门农商银行2022年年报显示，当年末，该行前十大股东中，有三家存在股权质押情况。

其中，第五大股东中融新大集团有限公司（下称中融新大）持股约1.76亿股，持股比例为4.72%，股份质押数为1.66亿股，质押比例约为94.32%。第七大股东厦门宏信伟业投资有限公司（下称宏信伟业）持股约9239.58万股，持股比例为2.47%，股份质押数为9150万股，质押比例约为99.03%。第九大股东厦门誉联集团有限公司（下称誉联集团）持股约6000.37万股，持股比例为1.61%，股份质押数为6000万股，质押比例约为99.99%。

同时，上述三家股东所持厦门农商银行股权全部被冻结。

2020年末，中融新大所持厦门农商银行股权也存在质押和冻结情况，宏信伟业和誉联集团所持该行股权则存在质押情况。同时，当年末该行第五大股东福建奥元集团有限公司所持股权也存在质押情况。

据报道，2022年2月，厦门农商银行撤回A股上市申请。该行当时称，基于股权优化目的，意在利用调整期着力梳理并优化股权，为下一步稳健发展和再次申请上市筑牢基础。

此前，2018年6月8日，证监会官网公告《厦门农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见》。该《意见》提出，厦门农商银行股东所持该行股份存在质押和冻结，要求对股份质押和冻结情况是否符合首发管理办法关于股权清晰的相关规定、对相关股权质押和冻结是否存在导致该行股权发生重大变化的风险发表意见。

净利润降逾七成

除了从监管领到大额罚单，厦门农商银行的净利润降速也令人意想不到。

今年一季度，厦门农商银行营业收入为6.19亿元，同比降6.92%；归属于母公司股东的净利润为0.68亿元，同比降77.85%。净利润降幅远超营收，是因为同期营业支出为5.5亿元，同比大增83.95%，其中主要是信用减值损失增长。

2022年，厦门农商银行营业收入为26.5亿元，同比降4.78%；营业支出同比增23.94%，其中也主要是信用减值损失增长；归属于母公司股东的净利润为1.16亿元，同比降83.45%。

今年一季度，厦门农商银行营业收入中，手续费及佣金净收入、投资收益同比下降，利息净收入虽然同比增长，但其中利息收入同比下降。具体来看，手续费及佣金净收入为0.31亿元，同比降8.82%；投资收益为0.22亿元，同比降81.36%；利息净收入为5.33亿元，同比增长3.5%，其中利息收入为12.78亿元，同比降4.77%，该项2022年也同比下降。

2022年，该行利息净收入为20.77亿元，同比降13.67%。其中利息收入为 54.35亿元，同比降7.36%。利息收入中，发放贷款及垫款利息收入同比降4.26%；债券及其他投资利息收入同比降19.72%。该行当年利息支出也同比下降，不过吸收存款的利息支出同比增1.57%。

厦门农商银行今年一季度营业支出中，信用减值损失为3.4亿元，同比大增209.09%。2022年，该项也同比增42.11%。

《投资时报》研究员注意到，厦门农商银行资产也持续下降。今年一季度末，该行资产总额为1284.92亿元，较上年末下降3.51%。2022年末为1331.62亿元，已较2021年末略降。

资产质量方面，厦门农商银行不良贷款比例近两年则持续上升。

2020年末—2022年末，厦门农商银行不良贷款比例分别为0.94%、1.39%、2.06%。该行2022年末不良贷款比例虽然低于同期农商行整体不良贷款率3.22%，但高于同期商业银行整体不良贷款率1.63%。

据厦门农商银行2020年年报，该行监事会持续加强对信贷资产质量的监督，掌握全行风险管理情况，并提出风险管理意见和建议；牵头内部问责委员会开展不良贷款责任认定，督促高管层做好风险研判；持续关注村镇银行管理情况，指导、组建专项审计组赴河南村镇银行开展为期3周的专项检查，实地摸排风险状况。

该行2020年年报显示，该行主发起设立郑州金水、河南西华、河南商水厦农商村镇银行。其中，郑州金水厦农商村镇银行2022年亏损3001万元，厦门农商银行持股比例为45%，对应亏损约1350.45万元。

厦门农商银行近三年主要财务指标

数据来源：厦门农商银行2022年年报